確定申告が近づくと、いつも迷ってしまう、悩んでしまう。
そんなよくある悩みがちなテーマをわかりやすく、スッキリ解説して悩みを吹き飛ばしてしまおうという連載。
今回のテーマは「税率をあげないために所得を抑えた方がいいのか？」「所得税率」について。
最初に、結論
もう、最初に結論を述べます。
所得をわざわざ抑える必要は、ありません。
では、解説していきます。
所得税
所得税とは、ざっくりいうと、
- 得た収入の一部は、税金として納めてください
ということです。
税率が10％の場合、10万円の収入だと、1万円が国に徴収されます。
そして、日本の所得税の税率は、
- 所得が多い人ほど、税率が高くなる
いわゆる『累進課税』となっています。
日本の所得税率
所得に対する所得税率は以下のように法令で定められています。
| 所得金額 | 税率 |
|---|---|
| 195万円以下 | 5％ |
| 195万円を超え 330万円以下 | 10％ |
| 330万円を超え 695万円以下 | 20％ |
| 695万円を超え 900万円以下 | 23％ |
| 900万円を超え 1,800万円以下 | 33％ |
| 1,800万円を超え4,000万円以下 | 40％ |
| 4,000万円超 | 45％ |
サラリーマンの方の多くは、税率「20%」または「23%」だと思います。
週5日勤務されている方は、毎週1日はまるまる税金のために働いているとも言えますね。
ここでの『所得金額』は、『収入』ではありません。
『収入』から、基礎控除、配偶者控除、保険料控除など、該当する控除金額を引いたものが所得金額です。
上記の表の所得金額に対して、かかる所得税額をグラフにするとこのようになります。
所得が1,000万円までの範囲で拡大すると、下のようになります。
こうやってみると、所得が増えれば増えるほど、縦の所得税額が伸びていくことがわかりますね。
気になるのは、跳ね上がっている部分
所得金額が、900万円であれば、税率23％。
901万円になると、税率は33％に跳ね上がります。
単純に計算すると、900万円の所得の場合、23％の207万円が所得税額。
901万円の所得だと、33%の297万円が所得税額となります。
！！！
1万円多く稼いでしまうと、なんと90万円も多く税金を支払わなければならない！
1-90=マイナス89万円で、大損じゃないですか！！
この壁を意識して稼がないと大損してしまうのでしょうか？？
いえいえ、そんなことはありません。
所得税の控除額
所得税の計算には、税率以外に『所得税の控除額』があります。
以下のようになっています。
| 所得金額 | 税率 |
|---|---|
| 195万円以下 | 0円 |
| 195万円を超え 330万円以下 | 97,500円 |
| 330万円を超え 695万円以下 | 427,500円 |
| 695万円を超え 900万円以下 | 636,000円 |
| 900万円を超え 1,800万円以下 | 1,536,000円 |
| 1,800万円を超え4,000万円以下 | 2,796,000円 |
| 4,000万円超 | 4,796,000円 |
所得税=所得金額×税率-控除額という計算になります。
先程の、所得金額900万円の場合、
9,000,000円（所得）×23%（税率）-636,000円（控除額）= 1,434,000
となります。
所得金額901万円の場合、
9,010,000円（所得）×33%（税率）-1,536,000円（控除額）= 1,437,300
となります。
所得金額が900万円から901万円になったとしても、増えたのは3,300円だけです。
これは、900万円を超えた金額1万円のちょうど33％ですね。
すなわち、壁を超えた分に対してのみ、高い税率がかかっていくということなのです。
この『控除額』によって、階段状ではなく、なだらかな傾斜になります。
グラフに表すとこのようになります。青い線が控除額を考慮した実際の所得税額です。
所得額が1,000万円までのグラフ
所得額が5,000万円までのグラフ
結論のおさらい
グラフのとおり、意識する壁はなくなります。
高い税率がかかるのは、レンジを超えた分の所得額のみです。
無理に抑えるなどの必要はなく、気にせずに、多く収入が得られるようがんばりましょう！
というのが結論になります。
この記事で少しでもすっきりしていただければ幸いです。
注）平成31年2月時点の法令に基づき記載していますので、最新状況は国税庁のHP にて確認ください。
